Einkommensteuererklärung
Checkliste
für notwendige Unterlagen
Die Höhe der persönlichen Steuersätze richtet sich nach dem zu versteuernden Einkommen. Dieses berechnet sich nach Abzug von Freibeträgen und Werbungskosten usw.. Der maßgebliche § 5 EStG formuliert dies wie folgt:
§ 2 V EStG
Das Einkommen, vermindert um die Freibeträge nach § 32 Abs. 6 und um die sonstigen vom Einkommen abzuziehenden Beträge, ist das zu versteuernde Einkommen; dieses bildet die Bemessungsgrundlage für die tarifliche Einkommensteuer. Knüpfen andere Gesetze an den Begriff des zu versteuernden Einkommens an, ist für deren Zweck das Einkommen in allen Fällen des § 32 um die Freibeträge nach § 32 Abs. 6 zu vermindern.
Da das Steuerrecht eine Vielzahl von Freibeträgen und Werbungskostenabzügen vorsieht, haben wir Ihnen eine Checkliste bereitsgestellt, welche Unterlagen zur Erstellung der Einkommensteuererklärung wichtig sein könnten. Die folgende Checkliste ist nicht abschließend und ersetzt keine individuelle Beratung.
Einkommensteuer-Unterlagen
- Lohnsteuerjahresbescheinigung, ehemals Lohnsteuerkarte
- Arbeitslosengeldbescheinigung
- Bescheinigung der Krankenkasse über Krankengeld
- Rentenbescheide
- Bescheinigung über vermögenswirksame Leistungen
- Bescheinigung zur Steuerfreistellung (bei Aushilfen)
- Fahrtkosten Wohnung - Arbeitsstätte
- bei Einsatzwechseltätigkeit: Bescheinigung des Arbeitgebers
- Weiterbildungskosten
- Kosten für Fachliteratur
- bei doppelter Haushaltsführung: Mietverträge, Reisekostennachweis und ggf. -vergütung
- Beträge für Berufsverbände, Gewerkschaften
- Belege zu allen persönlichen Versicherungen (private Haftpflicht- und Kfz-Versicherung, Lebensversicherungen, Krankenversicherung, Sterbekasse, Pflegeversicherung); Hausrat- oder Rechtsschutzversicherungen sind nur im Einzelfall absetzbar
- Spendenquittungen
- Nachweise über haushaltsnahe Dienstleistungen (Haushaltshilfe, Handwerkerrechnungen usw.)
- Unterhaltsleistungen an Angehörige
- Scheidungskosten
- Belege über Krankheitskosten, die nicht erstattet wurden (Zahnersatz, Sehhilfen, Medikamente, Fahrtkosten)
- Vorauszahlungsbescheid und Nachweis der vorausgezahlten Beträge
- ggf. letzter Einkommensteuerbescheid
- Steuererklärung zum letzten Einkommensteuerbescheid
Bitte beachten Sie, dass diese Aufzählung nur einen Anhaltspunkt darstellt und nicht abschließend ist.
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